Налоговый аудит

Налоговый аудит бухгалтерской и налоговой отчетности

Налоговым аудитом называют процедуру, которая выполняется перед тем, как приходит для тщательной проверки налоговая инспекция в компанию. Данный вид аудита считается в настоящий момент самым актуальным, востребованным среди других аудиторских проверок.

Налоговый аудит подразумевает:

• Проверку того, насколько грамотно ведется налоговый учет в фирме;
• Как формируется налоговая база сборов, и составляются отчетности;
• Как подаются декларации;
• Вовремя ли компания перечисляет налоги и так далее.

Данный аудит выполняется, если это решают учредители и руководство фирмы. Процедура может охватить определенное время существования, работы предприятия.

Когда проводится налоговый аудит на предприятии?

Налоговый аудит осуществляется в следующих ситуациях:

• Если запланирована налоговая проверка;
• Необходимо проверить работу финансового отдела компании;
• Требуется оценить возможные налоговые риски;
• Выполняется оптимизация налогообложения фирмы;
• Необходимо выявить допущенные ошибки, недочеты при расчете сборов;
• Осуществляется постановка системы налогообложения фирмы и так далее.

Аудит данного типа считается независимой проверкой бухучета, налогового учета предприятия. Позволяет узнать:

• Соответствие системы учета требованиям законодательства страны, которое действует на сегодняшний день;
• Насколько правильно ведутся налоговые регистры;
• Соответствие ведения учета действующему законодательству;
• Правильно ли формируется налогооблагаемая база по всем типам налога, исчислений и уплаты сборов за конкретный промежуток времени;
• Возможности, позволяющие уменьшить налогооблагаемую базу, учитывая действующее законодательство страны.

Также во время процедуры можно проверить состояние каждого расчета фондов фирмы.

Процедура дает возможность выявить ошибки, недочеты бухучета, налогового учета, разработать методы и мероприятия, дающие возможность их оперативно устранить.

Как правило, клиента, который выбирает данную услугу, интересует основное – точное оценивание налоговых рисков фирмы, как их минимизировать. Каждый клиент нашей компании, заказывающие налоговый учет, получают качественные, профессиональные советы, позволяющие исправить обнаруженные ошибки в учетах, отчетностях, уменьшить налоговые риски.

Налоговый аудит требуется не только для действующей организации. Процедура считается важной для нового бизнеса, когда строятся планы, рассчитываются предстоящие в будущем доходы и затраты для избежания дополнительных финансовых затрат.

Избежать отрицательных последствий можно лишь в том случае, если вовремя будет выполнен учет. Если у клиента нет возможности заказать проведение полной налоговой проверки, тогда в такой ситуации выполняется аудит по главным налогам. Только так можно уменьшить будущие налоговые риски.

Из чего состоит налоговый аудит?

Специалист делает следующую работу:

• Осуществляет предварительную экспертизу системы налогообложения объекта;
• Проверяет, подтверждает то, насколько правильно исчисляются, уплачиваются налоги и сборы в фонды.

Также специалист оформляет, предоставляет полученные результаты заказчику.

Во время налогового аудита проверяются следующие моменты, важные для деятельности каждой фирмы:

• Как правильно определяется налоговая база;
• Насколько грамотно используются налоговые ставки;
• Правомерно ли используются льготы, предоставленные законодательством, и прочие механизмы, снижающие нагрузку;
• Как вовремя и полностью перечисляются налоги, взносы в бюджетные, внебюджетные фонды страны;
• Правильно ли составляются декларации, которые предприниматель с учетом действующего законодательства должен вносить с государственный бюджет;
• Исполняет ли организация функции, как налоговый агент.

Кроме этого, с помощью аудита можно проверить обоснованность использования/неиспользования специальных режимов, например, упрощенной системы налогообложения.

Как выполняется работа, этапы процедуры?

Работа выполняется поэтапно. Специалист:

1. Предварительно оценивает существующую систему налогообложения клиента.
2. Анализирует, тщательно изучает элементы системы налогообложения клиента.
3. Определяет главные факторы, влияющие на платежи.
4. Проверяет способы, с помощью которых исчисляются налоговые платежи.
5. Проводит юридическую, налоговую экспертизу систем, отвечающих за хозяйственные взаимоотношения.
6. Оценивает оборот документов, знакомится с функциями, полномочиями служб, которые несут ответственность за исчисления, взносы.
7. Заранее рассчитывает налоговые показатели клиента.

В конце проверяет, подтверждает правильность выполнения исчислений, уплат, сборов в фонды.

Что включает в себя налоговый аудит по окончанию проверки?

В результате проверки составляется отчет. В нем отображаются такие показатели:

• Характеристика системы налогообложения предприятия, факторов, которые влияют на объем налогов;
• Обнаруженные ошибки, недочеты и нарушения;
• Величина налогов, которые добавляются;
• Величина недоплаченных или переплаченных налогов;
• Список деклараций, которые требуется исправить.

Также указывается информация касательно методов, позволяющих оптимально исправить обнаруженные нарушения, снизить налоговые последствия.

В настоящий момент налоговый аудит считается обязательной процедурой. Он выступает в качестве генеральной репетиции перед проверкой налоговой инспекции. Подготовка позволяет наладить порядок в отчетах, чтобы не столкнуться с проблемами в будущем. Наша организация с помощью проверки снизит риск нарушения законодательства, вероятность появления проблем и скандалов с соответствующими органами.

Если налоговый аудит проведен вовремя, клиент избегает потери при проверке, окупает свои затраты на саму процедуру, сохраняет репутацию бизнеса, остается надежным партнером.