Податковий аудит

Податковий аудит бухгалтерської та податкової звітності

Податковим аудитом називають процедуру, яка виконується перед тим, як надходить для ретельної перевірки податкова інспекція до компанії. Даний вид аудиту вважається зараз найактуальнішим, затребуваним серед інших аудиторських перевірок.

Податковий аудит має на увазі:

• Перевірку того, наскільки грамотно ведеться податковий облік у фірмі;
• Як формується податкова база зборів, та складаються звітності;
• Як подаються декларації;
• Чи вчасно компанія перераховує податки і таке інше.

Цей аудит виконується, якщо це вирішують засновники та керівництво фірми. Процедура може охопити певний час існування роботи підприємства.

Коли проводиться податковий аудит для підприємства?

Податковий аудит здійснюється у таких ситуаціях:

• Якщо заплановано податкову перевірку;
• Необхідно перевірити роботу фінансового відділу;
• Потрібно оцінити можливі податкові ризики;
• Виконується оптимізація оподаткування фірми;
• Потрібно виявити допущені помилки, недоліки при розрахунку зборів;
• Здійснюється постановка системи оподаткування фірми тощо.

Аудит цього типу вважається незалежною перевіркою бухобліку, податкового обліку підприємства. Дозволяє дізнатися:

• Відповідність системи обліку вимогам законодавства країни, що діє на сьогодні;
• Наскільки правильно ведуться податкові регістри;
• Відповідність ведення обліку чинному законодавству;
• Чи правильно формується база оподаткування по всіх типах податку, обчислень і сплати зборів за конкретний проміжок часу;
• Можливості, що дозволяють зменшити базу оподаткування, враховуючи чинне законодавство країни.

Також під час процедури можна перевірити стан кожного розрахунку фондів фірми.

Процедура дає можливість виявити помилки, недоліки бухобліку, податкового обліку, розробити способи та заходи, що дають можливість їх оперативно усунути.

Як правило, клієнта, який обирає цю послугу, цікавить основне – точне оцінювання податкових ризиків фірми, як їх мінімізувати. Кожен клієнт нашої компанії, які замовляють податковий облік, одержують якісні, професійні поради, що дозволяють виправити виявлені помилки в обліку, звітності, зменшити податкові ризики.

Податковий аудит потрібен як для діючої організації. Процедура вважається важливою для нового бізнесу, коли будуються плани, розраховуються майбутні доходи та витрати для уникнення додаткових фінансових витрат.

Уникнути негативних наслідків можна лише у разі, якщо вчасно буде виконано облік. Якщо клієнт не має можливості замовити проведення повної податкової перевірки, тоді в такій ситуації виконується аудит з основних податків. Лише так можна зменшити майбутні податкові ризики.

Із чого складається податковий аудит?

Фахівець виконує таку роботу:

• Здійснює попередню експертизу системи оподаткування об’єкта;
• Перевіряє, чи підтверджує те, наскільки правильно обчислюються, сплачуються податки та збори до фондів.

Також спеціаліст оформляє, надає отримані результати замовнику.

Під час податкового аудиту перевіряються такі моменти, важливі для діяльності кожної фірми:

• Як правильно визначається податкова база;
• Наскільки грамотно використовуються податкові ставки;
• Чи правомірно використовуються пільги, надані законодавством, та інші механізми, що знижують навантаження;
• Як вчасно та повністю перераховуються податки, внески до бюджетних, позабюджетних фондів країни;
• Чи правильно складаються декларації, які підприємець з урахуванням чинного законодавства має вносити до державного бюджету;
• Чи виконує організація функції як податковий агент.

Крім цього, за допомогою аудиту можна перевірити обґрунтованість використання/невикористання спеціальних режимів, наприклад спрощеної системи оподаткування.

Як виконується робота, етапи процедури?

Робота виконується поетапно. Фахівець:

1. Попередньо оцінює існуючу систему оподаткування клієнта.
2. Аналізує, ретельно вивчає елементи системи оподаткування клієнта.
3. Визначає основні чинники, які впливають платежі.
4. Перевіряє методи, з допомогою яких обчислюються податкові платежі.
5. Проводить юридичну, податкову експертизу систем, відповідальних господарські взаємини.
6. Оцінює обіг документів, знайомиться з функціями, повноваженнями служб, які відповідають за обчислення, внески.
7. Наперед розраховує податкові показники клієнта.

Наприкінці перевіряє, чи підтверджує правильність виконання обчислень, сплат, зборів у фонди.

Що включає податковий аудит після закінчення перевірки?

В результаті перевірки складається звіт. У ньому відображаються такі показники:

• Характеристика системи оподаткування підприємства, чинників, що впливають обсяг податків;
• Виявлені помилки, недоліки та порушення;
• Величина податків, що додаються;
• Величина недоплачених чи переплачених податків;
• Список декларацій, які потрібно виправити.

Також зазначається інформація щодо методів, що дозволяють оптимально виправити виявлені порушення, знизити податкові наслідки.

На даний момент податковий аудит вважається обов’язковою процедурою. Він виступає як генеральна репетиція перед перевіркою податкової інспекції. Підготовка дозволяє налагодити порядок у звітах, щоб не зіткнутися із проблемами у майбутньому. Наша організація за допомогою перевірки знизить ризик порушення законодавства, ймовірність виникнення проблем та скандалів із відповідними органами.

Якщо податковий аудит проведено вчасно, клієнт уникає втрати під час перевірки, окупає свої витрати на процедуру, зберігає репутацію бізнесу, залишається надійним партнером.